În temeiul legii referitoare la schimbul de informații despre taxe cu alte țări („CRS”), CBC  poate fi obligat să colecteze de la clienți declarații cu privire la domiciliul fiscal și numărul de identificare fiscală pe care să le transmită către Agenția Națională de Administrare Fiscală, astfel încât să poată transmite autorităților competente din țara participantă datele colectate despre entitățile care locuiesc în țara participantă înconformitate cu legislația fiscală a țării participante.

Dacă circumstanțele care ar putea avea o influență asupra rezidenței fiscale a clienților ar trebui să se modifice, atunci este obligatorie notificarea imediată a CBC.

Țară Participantă înseamnă: 
a) alta decât România, membru UE, 
b) alta decât SUA sau teritoriul cu care România are acordul care permite schimbul automatizat de informații privind conturile,
c) alta decât SUA sau teritoriul cu care EU are acorduri care permit schimbul automatizat de informații privind conturile. 

Lista Țărilor Participante, menționate la punctele b și c, este publicată de Ministerul de Finanțe sub forma unei notificări până la data de 15 octombrie.
